Investissement locatif : réduisez vos impôts efficacement
Pour inciter les particuliers à se tourner vers un investissement locatif résidentiel, l’État a mis en place plusieurs dispositifs fiscaux attractifs. Ces solutions permettent d’alléger significativement la fiscalité en échange d’un engagement de location dans des conditions précises.
Investir dans l’immobilier neuf avec la loi Pinel
Les contribuables français qui réalisent un investissement locatif dans le neuf jusqu’à fin 2024 peuvent bénéficier du dispositif Pinel. En achetant un logement situé en zone tendue, ils profitent d’une réduction d’impôt allant jusqu’à :
- 12 % pour un engagement de 6 ans,
- 18 % pour 9 ans,
- 21 % pour 12 ans.
Ces taux s’appliquent à un montant plafonné à 5 500 €/m² et 300 000 € d’investissement. Pour les investissements outre-mer, les taux atteignent jusqu’à 32 %.
À noter : les taux du Pinel baissent progressivement selon la Loi de Finances 2021, jusqu’à 14 % en 2024.
Investir dans l’immobilier ancien avec les dispositifs Denormandie, Cosse ou Malraux
Dispositif Denormandie
Inspiré du Pinel, ce dispositif s’applique aux logements anciens nécessitant des travaux de rénovation représentant au moins 25 % du prix total. Il est réservé aux biens situés en zones à réhabiliter ou dans les villes ayant signé une Opération de Revitalisation du Territoire (ORT).
Dispositif Cosse
Les propriétaires peuvent également signer une convention avec l’Anah pour bénéficier d’une déduction fiscale de 15 à 85 % des loyers perçus, selon la zone et le type de location (intermédiaire ou social).
Loi Malraux
Réservée aux contribuables fortement imposés, cette solution offre une réduction d’impôt de 22 à 30 % des dépenses de rénovation dans un secteur sauvegardé, dans la limite de 400 000 € sur 4 ans (soit jusqu’à 120 000 € d’économies fiscales).
Louer meublé en résidence-service avec Censi-Bouvard
Le dispositif Censi-Bouvard permet de défiscaliser en investissant dans une résidence étudiante, sénior ou médico-sociale. Il s’applique aux logements neufs ou rénovés achetés avant fin 2021.
- Réduction d’impôt : 11 % du prix (max. 300 000 €),
- Engagement de location meublée à l’exploitant pendant 9 ans,
- Réservé aux Loueurs en Meublé Non Professionnels (LMNP).