Comment optimiser la fiscalité de vos revenus locatifs ?
En mettant un logement en location, vous allez générer des revenus locatifs. Ces derniers sont soumis à l’imposition, mais selon le type de location choisi – location nue ou location meublée – il est possible de bénéficier d’abattements fiscaux significatifs. Comprendre ces mécanismes est essentiel pour maximiser la rentabilité de votre investissement immobilier.
Location nue : un abattement de 30 % sur vos revenus locatifs
La location nue, qui consiste à louer un logement sans mobilier, est la forme la plus classique de location. Elle bénéficie d’une fiscalité spécifique :
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Si vos revenus locatifs ne dépassent pas 15 000 € par an, vous êtes automatiquement soumis au régime micro-foncier. Celui-ci offre un abattement forfaitaire de 30 %, et vous êtes imposé uniquement sur les 70 % restants.
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Au-delà de ce seuil, vous basculez sous le régime réel : vous pouvez alors déduire diverses charges (travaux d’entretien, frais de gestion, intérêts d’emprunt, etc.) de vos revenus locatifs pour calculer votre revenu net imposable.
Location meublée : des revenus locatifs allégés fiscalement
La location meublée offre une plus grande flexibilité avec un bail plus court et la possibilité de fixer un loyer plus élevé. Elle ouvre droit au statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP), avec un régime fiscal très avantageux :
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Si vos recettes annuelles sont inférieures à 33 200 €, vous pouvez opter pour le régime Micro-BIC, qui applique un abattement fiscal de 50 % (71 % pour les meublés de tourisme ou chambres d’hôtes). Aucun justificatif de charge n’est requis.
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Si vos revenus dépassent ce seuil, ou si vous choisissez le régime réel, vous pouvez alors déduire l’ensemble des charges (assurances, frais de gestion, amortissements du bien…) et réduire drastiquement l’imposition de vos revenus locatifs.
Ces dispositifs permettent aux investisseurs de bénéficier d’un cadre fiscal optimisé, tout en s’adaptant à leur stratégie locative. Pour tirer le meilleur parti de votre investissement, il est recommandé de se faire accompagner par un professionnel.
