Gestion de patrimoine : le démembrement
Le démembrement de propriété : une stratégie patrimoniale axée sur l’optimisation successorale et l’optimisation fiscale.
Comprendre le démembrement de propriété
Le principe du démembrement est de diviser la pleine propriété d'un actif entre deux parties distinctes : l'usufruit et la nue-propriété.
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Usufruit : droit de jouir de l'actif et d'en percevoir les revenus (loyers, dividendes).
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Nue-propriété : droit de disposer de l'actif une fois l'usufruit terminé.
Cette séparation est particulièrement utile pour optimiser une transmission de patrimoine ou réduire l’imposition sur les revenus fonciers.
Cas de figure courants de démembrement
Démembrement immobilier pour la succession
Exemple : un parent transmet la nue-propriété d’une résidence à ses enfants tout en conservant l’usufruit.
Il continue à occuper le bien ou percevoir des loyers tout en préparant la succession.
Démembrement de SCPI pour optimiser la fiscalité
Autre stratégie : investir dans la nue-propriété de parts de SCPI (Société Civile de Placement Immobilier).
L’investissement en SCPI démembrée permet de :
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Réduire son imposition sur les revenus fonciers,
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Récupérer l'usufruit après une durée définie,
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Diversifier son patrimoine immobilier de manière fiscalement avantageuse.
Les avantages du démembrement de propriété
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Optimisation fiscale : répartition avantageuse des revenus et des charges entre usufruitier et nu-propriétaire.
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Transmission facilitée : solution efficace pour transmettre un patrimoine immobilier.
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Diversification patrimoniale : démembrement applicable aussi bien à l’immobilier, aux valeurs mobilières qu’aux parts de sociétés.
Le démembrement de propriété s’affirme comme une stratégie patrimoniale flexible et performante, conciliant avantages fiscaux et gestion successorale maîtrisée.
Pour toute information complémentaire, contactez l’un de nos conseillers patrimoniaux au 01 45 03 80 96.